Từ ngày 01/10/2025, Luật Thuế TNDN sửa đổi năm 2025 chính thức có hiệu lực với nhiều quy định thay đổi mạnh mẽ. Những điểm mới này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nhỏ, mà còn siết chặt việc kiểm soát chi phí, giao dịch liên kết và quản lý thuế doanh nghiệp nói chung.
Triducemc chia sẻ bài viết nhằm giúp doanh nghiệp nắm bắt toàn diện nội dung luật mới, chủ động phòng tránh rủi ro, tận dụng ưu đãi thuế hợp pháp và chuẩn bị sẵn sàng cho các kỳ thanh tra, kiểm tra trong năm 2025–2026.
Tóm tắt các điểm nổi bật trong Luật Thuế TNDN 2025
1. Ưu đãi thuế suất cho doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ
-
15% áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh ≤ 3 tỷ đồng/năm.
-
17% cho doanh nghiệp có doanh thu từ 3 – 50 tỷ đồng/năm.
Gợi ý từ Triducemc: Đây là cơ hội lớn để các doanh nghiệp vừa và nhỏ tái cơ cấu mô hình kế toán – tài chính nhằm hưởng lợi tối đa từ chính sách thuế ưu đãi.
2. Siết chặt điều kiện khấu trừ chi phí
-
Chỉ những chi phí có hóa đơn, chứng từ hợp lệ, thanh toán không dùng tiền mặt (nếu ≥ 20 triệu đồng), có liên quan đến hoạt động sản xuất – kinh doanh, mới được coi là chi phí được trừ.
-
Các khoản chi tiếp khách, chi hoa hồng, quảng cáo, khuyến mãi… cần có giải trình rõ ràng về mục đích.
Nếu kê khai sai, doanh nghiệp có thể bị truy thu thuế, phạt chậm nộp và bị loại chi phí khỏi báo cáo thuế.
3. Kiểm soát giao dịch liên kết và lãi vay nội bộ
-
Doanh nghiệp thuộc tập đoàn, có vay mượn, mua bán nội bộ phải xây dựng và lưu trữ hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết (hồ sơ TP).
-
Chi phí lãi vay vượt trần 20% EBITDA hoặc không có hợp đồng vay rõ ràng sẽ bị loại khỏi chi phí được trừ.
4. Thời điểm áp dụng: Kỳ tính thuế năm 2025
Mặc dù luật có hiệu lực từ 01/10/2025, nhưng những thay đổi này được áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2025 trở đi. Điều này đồng nghĩa với việc doanh nghiệp phải rà soát lại toàn bộ sổ sách, chi phí, hợp đồng tài chính… từ đầu năm 2025 để đảm bảo tuân thủ.
Rủi ro nếu doanh nghiệp không cập nhật kịp thời
-
Mất ưu đãi thuế suất vì kê khai doanh thu sai.
-
Chi phí bị loại bỏ do không đáp ứng điều kiện khấu trừ.
-
Bị truy thu, xử phạt do sai phạm về giao dịch liên kết.
-
Gặp khó khăn khi kiểm toán hoặc thanh tra thuế.
Triducemc khuyến nghị doanh nghiệp:
-
Rà soát hệ thống kế toán, tài chính theo tiêu chuẩn mới.
-
Kiểm tra lại hồ sơ chi phí, chứng từ thanh toán, đặc biệt là các khoản lớn.
-
Cập nhật chính sách nội bộ về giao dịch, thanh toán, hợp đồng vay vốn.
-
Nâng cao năng lực kế toán – thuế để đáp ứng yêu cầu kiểm tra trong giai đoạn 2025–2026.
Lưu ý: Triducemc không cung cấp dịch vụ kế toán – thuế, nhưng chúng tôi luôn đồng hành cùng doanh nghiệp bằng việc cập nhật các thay đổi pháp lý – kế toán – thuế quan trọng nhất, giúp doanh nghiệp ứng phó linh hoạt, hiệu quả và tuân thủ pháp luật.
Kết luận
Luật Thuế TNDN 2025 không chỉ là một văn bản pháp lý, mà còn là tín hiệu chuyển mình trong quản lý thuế doanh nghiệp tại Việt Nam. Nếu được nắm bắt và vận dụng đúng cách, đây chính là đòn bẩy tài chính để doanh nghiệp phát triển bền vững trong bối cảnh cạnh tranh hiện nay.
Liên Hệ Ngay Để Được Tư Vấn Miễn Phí!
🔹 Trí Đức EMC – Đối tác tài chính đáng tin cậy của doanh nghiệp!
📍 Địa chỉ: KĐT Vinhomes Ocean Park, Gia Lâm, Hà Nội
📞 Hotline: 098 333 7438
📧 Email: tuvanquanlytriduc@gmail.com
👉 Khám phá thêm về kế toán thuế tại triducemc.vn, nền tảng tư vấn chiến lược kinh doanh & hoạch định tài chính chuyên sâu.
