Triducemc chia sẻ kiến thức chính xác, giúp bạn hiểu rõ ưu đãi thuế mới và tránh mất lợi thế vì hiểu sai.
1. Khi nào Luật có hiệu lực?
Luật số 67/2025/QH15 về Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) chính thức có hiệu lực từ 1/10/2025, áp dụng cho kỳ tính thuế TNDN năm 2025.
2. Thuế suất ưu đãi – 15% và 17%
Theo Điều 10 của Luật:
-
15% áp dụng cho DN có tổng doanh thu ≤ 3 tỷ đồng/năm
-
17% áp dụng cho DN có doanh thu từ > 3 tỷ đến ≤ 50 tỷ đồng/năm
Mức ưu đãi rõ ràng giúp DN nhỏ & vừa giảm gánh nặng thuế, nhưng chỉ dành cho DN không liên kết hoặc công ty con của DN lớn.
3. Ai không được hưởng ưu đãi?
Không áp dụng mức 15 % – 17% đối với:
-
DN có quan hệ liên kết mà đối tác không đủ điều kiện ưu đãi
-
Thu nhập từ chuyển nhượng vốn, bất động sản, dự án, tài nguyên quý, dầu khí, chứng khoán…
Nhiều doanh nghiệp dễ bị “mất ưu đãi” vì không rà soát kỹ mối quan hệ liên kết.
4. Mở rộng ưu đãi cho ngành nghề mới
Luật bổ sung ưu đãi:
-
Khu nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao, khu công nghệ số, dự án lắp ráp ô tô, điện tử, hỗ trợ DN vừa & nhỏ… được áp thuế 10% trong 10–15 năm.
-
Dự án khởi nghiệp đổi mới sáng tạo hưởng miễn thuế 2 năm + giảm 50% thuế 4 năm – theo Nghị quyết 198/2025 QH15.
5. Ưu đãi thuế TNDN – Rủi ro thường gặp
| Vấn đề | Rủi ro |
|---|---|
| Không cập nhật doanh thu | Mất quyền áp dụng thuế suất 15%/17% |
| Giao dịch nội bộ liên kết | Bị áp thuế suất 20% dù doanh thu nhỏ |
| Không đủ hồ sơ hưởng ưu đãi | Không chứng minh được địa bàn ngành nghề |
| Sai lầm khi nhập số liệu | Kê khai thiếu – bị truy thu phạt |
6. Doanh nghiệp cần làm gì?
-
Rà soát doanh thu năm 2024/2025 để xác định đúng mức thuế suất được áp dụng.
-
Kiểm tra tình hình liên kết: công ty con/đầu tư, giao dịch nội bộ.
-
Xác nhận ngành nghề/địa bàn ưu đãi, lấy xác nhận từ cơ quan thuế nếu dự án đủ điều kiện.
-
Chuẩn bị hồ sơ minh chứng: giấy chứng nhận đầu tư, sổ sách, chứng từ.
-
Cập nhật phần mềm kế toán để tự động tính thuế suất theo DN nhỏ/vừa.
7. Góc nhìn Triducemc
Triducemc cung cấp thông tin chính xác – cập nhật – dễ hiểu để:
-
Doanh nghiệp nhỏ nắm bắt rõ cơ hội giảm thuế TNDN
-
Tránh sai sót khiến bị truy thu, phạt hoặc mất ưu đãi
-
Chủ động áp dụng đúng luật từ ngày 1/10/2025
8. Kết luận
Luật Thuế TNDN 2025 mang đến cơ hội ưu đãi thuế 15% – 17% cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, cùng nhiều khung ưu đãi dài hạn khác. Tuy nhiên, để thực sự hưởng lợi, doanh nghiệp cần hiểu rõ điều kiện áp dụng, rà soát chính xác doanh thu, ngành nghề, liên kết, và chuẩn bị hồ sơ minh bạch – đầy đủ.
Đừng để việc không nắm bắt luật mới khiến bạn mất cơ hội tiết kiệm thuế đáng kể!
Liên Hệ Ngay Để Được Tư Vấn Miễn Phí!
🔹 Trí Đức EMC – Đối tác tài chính đáng tin cậy của doanh nghiệp!
📍 Địa chỉ: KĐT Vinhomes Ocean Park, Gia Lâm, Hà Nội
📞 Hotline: 098 333 7438
📧 Email: tuvanquanlytriduc@gmail.com
👉 Khám phá thêm về kế toán thuế tại triducemc.vn, nền tảng tư vấn chiến lược kinh doanh & hoạch định tài chính chuyên sâu.
